В России каждый налогоплательщик, который купил квартиру, имеет законное право на вычет, если он платит НДФЛ и выполняет условия, установленные главой 23 Налогового кодекса РФ. Этот налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть из бюджета часть ранее уплаченного налога в размере до 260 000 рублей по расходам на приобретение жилья и до 390 000 рублей по суммам уплаченных процентов по ипотеке. Возможность получения налогового вычета закреплена для всех, кто приобрёл недвижимость, начиная с 1 января 2014 года, при этом сохраняются отдельные правила для объектов, купленных ранее.
Содержание:
Правовое основание и суть вычета
В соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется при наличии права собственности на жильё или оформленного акта приёма-передачи (для новостроек). Он позволяет вернуть часть денежных средств, изначально перечисленных в бюджет в виде 13% подоходного налога.
Максимальная сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 рублей по стоимости жилья и 3 000 000 рублей по процентам, что даёт возможность получить до 260 000 рублей и до 390 000 рублей соответственно. Это правило действует для всех резидентов РФ, которые имеют право на льготу и платят НДФЛ по ставке 13%.
Кто может получить вычет
Кто и как может получить налоговый вычет при покупке квартиры — один из самых частых вопросов у граждан. Вычет может получить любой человек, который:
- имеет официальные доходы, облагаемые НДФЛ;
- оформил права собственности на объект недвижимости;
- не использовал ранее свой право на имущественный вычет в полном объёме.
Таким образом, право на возврат налога появляется только у тех, кто действительно несёт расходы и уплачивает налог с доходов. Если человек не платит НДФЛ, вернуть деньги не получится.
На что распространяется имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется:
- при покупке жилья на первичном и вторичном рынке;
- при строительстве жилого дома;
- при приобретении доли или нескольких объектов (в пределах лимита);
- при оформлении ипотеки с возможностью вернуть уплаченные проценты.
Важно понимать, что при ипотеке выгоднее заявить оба вида вычета — за стоимость квартиры и за проценты по кредиту. Это позволит увеличить общую сумму возврата.
Порядок, как получить налоговый вычет при покупке квартиры
В 2025 году получение налогового вычета можно оформить тремя основными способами:
- через личный кабинет на сайте ФНС в упрощённом порядке;
- с подачей декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации;
- через работодателя, чтобы не удерживали НДФЛ с зарплаты.
Каждый вариант имеет свои плюсы: онлайн-оформление — самое быстрое, подача декларации — универсальный способ, а оформление через работодателя избавляет от ожидания перечисления средств.
Пошаговая инструкция в упрощённом порядке
Чтобы быстро получить налоговый вычет за покупку квартиры, нужно:
- Войти в личный кабинет на сайте ФНС.
- Выбрать раздел «Налоговый вычет» и указать покупку жилья как основание.
- Заполнить предзаполненное заявление и проверить данные.
- Приложить документы, подтверждающие расходы: договор купли-продажи, выписки, чеки, акт приёма-передачи.
- Отправить заявление и дождаться проверки.
После отправки документов налоговая проведёт камеральную проверку, и при положительном результате деньги поступят на банковский счёт заявителя.
Какие нужны документы
Документы для подтверждения права на имущественный вычет:
- договор купли-продажи, долевого участия или строительства;
- документы, подтверждающие права собственности или акт приёма-передачи;
- квитанции, чеки, платёжные поручения об оплате;
- справка 2-НДФЛ с места работы;
- заявление о возврате налога с указанием реквизитов банковского счёта;
- при ипотеке — кредитный договор и справка об уплате процентов по ипотеке.
Этот пакет нужен для того, чтобы налоговая инспекция могла подтвердить и расходы на покупку, и сам факт уплаты налога, из которого делается возврат.
Пример расчёта суммы вычета
Если квартира стоит 3 500 000 рублей, то сумма вычета по стоимости жилья ограничится 2 000 000 рублей, и вернуть можно максимум 260 000 рублей. Если жильё приобретено в ипотеку, можно дополнительно получить возврат по уплаченным процентам — до 390 000 рублей.
Например:
- Расходы на покупку — 2 000 000 рублей → возврат = 260 000 рублей.
- Суммы уплаченных процентов — 1 500 000 рублей → возврат = 195 000 рублей.
В итоге совокупно можно вернуть 455 000 рублей, но при условии, что вы действительно уплатили НДФЛ в таких размерах за несколько лет.
Сроки и порядок выплат
После покупки квартиры подать заявление можно в следующем году, либо сразу через работодателя без ожидания.
- При подаче через ФНС — срок проверки до трёх месяцев, плюс до одного месяца на перечисление средств.
- Через работодателя эффект мгновенный — НДФЛ просто перестают удерживать.
Таким образом, чем раньше подготовите и отправите документы, тем быстрее сможете получить положенные деньги.
Частые ошибки при оформлении вычета
Многие граждане теряют время или уменьшают сумму возврата из-за типичных ошибок:
- подача заявления без полного пакета документов;
- неправильное указание суммы в декларации;
- отсутствие подтверждений расходов (нет чеков, квитанций, платёжных поручений);
- попытка получить вычет, если жильё куплено у родственников (в таком случае вернуть налог нельзя);
- несвоевременное обращение — хотя сроков исковой давности нет, из-за пропуска периода можно растянуть возврат на много лет.
Чтобы избежать этих ошибок, важно заранее подготовить все подтверждающие документы и проверить право на вычет.
Особенности для супругов и долевой собственности
Если квартира оформлена на супругов в браке, имущественный вычет можно распределить по соглашению. Например, если один супруг не работает и не платит НДФЛ, весь вычет можно оформить на второго.
В случае долевого владения каждый собственник может получить вычет пропорционально своей доле, либо распределить его по договорённости (при покупке после 1 января 2014 года). Это особенно важно, если квартира стоит меньше 2 млн рублей — можно использовать остаток на другие объекты.
Использование материнского капитала
При покупке жилья с использованием материнского капитала имущественный вычет предоставляется только на ту часть расходов, которая оплачена собственными средствами или ипотекой. На сумму материнского капитала возврат не делается.
Например:
если квартира стоит 2 500 000 рублей, из которых 616 617 рублей — маткапитал, то вычет рассчитывается только с 1 883 383 рублей, что уменьшает итоговую сумму возврата.
Как получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры
Чтобы вернуть максимальную сумму, стоит учесть:
- выгоднее покупать объект, где цена не меньше 2 000 000 рублей, чтобы использовать полный лимит;
- при ипотеке оформляйте вычет и по стоимости, и по уплате процентов одновременно;
- при нескольких покупках можно использовать остаток лимита;
- лучше подавать заявление в том же году, чтобы начать возврат сразу.
Правильное планирование сделки и формы собственности позволяет вернуть из бюджета до 650 000 рублей (260 000 за жильё + 390 000 за проценты).
Случаи, когда вычет нельзя получить
Налоговая откажет в возврате, если:
- вы не платите НДФЛ;
- объект оформлен на ребёнка без доходов;
- квартира приобретена у взаимозависимого лица (родственника, супруга, работодателя);
- жильё куплено за счёт только бюджетных средств или льготных сертификатов.
Эти ограничения установлены для исключения фиктивных сделок и двойного возмещения расходов.
Заключение
Налоговый вычет при покупке квартиры — это эффективный инструмент снижения затрат, который может получить почти каждый, кто официально работает и имеет доходы, облагаемые по ставке НДФЛ. При грамотной подаче документов, правильном выборе способа оформления и учёте всех нюансов можно существенно сократить расходы на покупку жилья и вернуть значительную сумму из бюджета.
