
Нормативная база и правовая оценка
Основой внутреннего режима служит Налоговый кодекс РФ (1 ст 7, 246, 309), а на международном уровне действует более 85 двусторонних договоров, регулирующих применение льгот по налогу на прибыль при получении дохода в иностранном государстве. Специалист бюро проводит анализ статей конвенции, оценивает возможность применения налоговой льготы, проверяет наличие статуса резидентов и подготавливает правовую позицию для подтверждения в ФНС. Такой подход исключает рисков последствий неправомерного применения льгот и помогает бизнесу сохранить права.
Ключевые термины международного налогового планирования
Понятие |
Содержание |
Практическая ценность |
Резидентство |
Наличие центра жизненных интересов, подтверждается справкой о проживании |
Уменьшает налоговую ставку, позволяет получить вычет рублями |
Постоянное представительство |
Фиксированная структура иностранной организации в РФ |
Определяет ответственность и расходы по уплате налогов |
Концепция выгодоприобретателя |
Проверка фактического права на получение дохода |
Исключает спорах с налоговыми при выплатах дивидендов |
КИК |
Контролируемая иностранная компания |
Обязательная отчетности и оптимизации налоговых платежей |
Алгоритм оказания услуги
- Подготовку коммерческого предложения, включающего наименование клиента, стоимость и сроки.
- Сбор документов: договор международной сделки, формы отчетности, подтверждения иностранного резидентства, структурные схемы группы.
- Комплексную оценка операций, учётом законодательства РФ и иностранного государства, комиссия экспорты эксперты.
- Разработку оптимального сценария: применение льгот, использование правил КИК, распределение функций между российскими и иностранными компаний.
- Составление письменного заключения без воды: положения конвенции, ссылки на положения НК РФ, судебной решений, рекомендация действий.
- Сопровождение клиента в ФНС и, при необходимости, в суде, включая подготовку ответов на запрос инспекции.
Типовые ситуации и решения
Ситуации бизнеса |
Действия «Ленский и партнёры» |
Результат для клиента |
Выплата процентов иностранным компаний |
Подтверждения применения льгот, проверка бенефициара |
Снижение налога до 5 % |
Дивиденды в пользу зарубежного холдинга |
Оценка структуры, использование соглашения, подготовку документов |
Экономия более 10 млн рублей |
Услуги разработки софта между резидентом РФ и США |
Определение места оказания услуг, подготовка договора, учёт валютных операций |
Правильное начисление НДС 0 %, отсутствие штрафов |
Перемещение персонала внутри группы |
Проверка трудовых контрактов, расчёт НДФЛ, отчётность |
Своевременная уплаты налогов, отсутствие претензий ФНС |
Преимущества консультаций
Услуга обеспечивает оптимизации налоговых обязательств, минимизацию рисков, экономию времени. Наши эксперты помогают бизнес принять взвешенные решения, усилить международное налогообложение, сократить расходы группы, получить необходимые разъяснения Минфина, а в случае спорных ситуаций представить интересы клиента в суде.
Почему выбирают нас
- многолетний опыт работы в сфере международного налогового планирования;
- собственная база судебных решений и практики применения льгот;
- гибкая цена, возможность оплаты в рублями;
- полное сопровождение: от анализа документов до отчетности.
Консультации, подготовленные «Ленский и партнёры», являются оптимального инструмента для российских компаний и физических лиц, работающих с иностранных компаний. Получить услугу легко: отправьте сообщение через форму на сайте — специалист свяжется и даст необходимую информацию.